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家權老師

職稱： 稅務師

2024-10-11 11:49

留抵稅不需要做賬的。
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

寧兒 追問

2024-10-11 11:53

可是我看前面的會計，每月有多的進項，都做了轉為留抵這個分錄，把銷項與進項的差額作了個分錄，而我這月是沒有一張開出的票，但有收進來的票，是這種情況，您說的我沒搞懂

家權老師 解答

2024-10-11 11:55

每人做賬的方式可能不同，達到正確申報增值稅就行了。

寧兒 追問

2024-10-11 12:53

老師，您沒get到我的點，我是想說，我這月沒有開出去票，只有取進來的票，電子稅務局是否自動把這筆會留轉到下月？然后我是否要做一筆留抵的分錄？

家權老師 解答

2024-10-11 14:08

不需要做結轉的賬，電子稅局申報表自動結轉到到下月

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相關問題討論
是的，就是轉入應交稅費-增值稅-進項稅
2023-07-02 17:03:14
你好，你要推算的話，還要有一個想要交的稅費率才可以。就是說，你想要交。比如1萬塊錢的稅，然后你的進項有2萬多，加起來就開銷項3萬多。
2023-04-07 08:27:44
同學你好 是不是紅沖了
2022-01-26 10:47:39
您好 請問兩張發票都收到了么
2022-01-19 19:53:27
同學您好，45萬需要開45萬的票
2022-04-16 18:45:01
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