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樸老師

職稱： 會計師

2024-09-29 21:48

一、增值稅計算
 
1. 正常銷售不贈送商品時：
 
- 銷售 1000 元商品，增值稅銷項稅額 = 1000×13% = 130 元。
- 商品成本為 1000×60% = 600 元，進項稅額 = 600×13% = 78 元。
- 應繳納增值稅 = 130 - 78 = 52 元。
2. 滿 800 元贈送價值 200 元商品時：
 
- 銷售總價為 1000 元，增值稅銷項稅額 = 1000×13% = 130 元。
- 商品總成本為 1000×60% = 600 元，進項稅額 = 600×13% = 78 元。
- 但贈送的 200 元商品也應視同銷售計算增值稅，贈送商品的銷項稅額 = 200×13% = 26 元。
- 總成本變為 800×60% = 480 元（800 元對應的成本）和 200×60% = 120 元（贈送商品成本），總進項稅額 =（480 + 120）×13% = 78 元。
- 應繳納增值稅 =（130 + 26） - 78 = 78 元。
 
二、城建稅及教育費附加計算
 
1. 正常銷售不贈送商品時：
 
- 城建稅及教育費附加 = 52×10% = 5.2 元。
2. 滿 800 元贈送價值 200 元商品時：
 
- 城建稅及教育費附加 = 78×10% = 7.8 元。
 
三、利潤計算
 
1. 正常銷售不贈送商品時：
 
- 利潤 = 1000 - 600 - 5.2 = 394.8 元。
2. 滿 800 元贈送價值 200 元商品時：
 
- 利潤 = 1000 - 600 - 7.8 = 392.2 元

瀟灑的世界 追問

2024-09-29 21:55

按照稅收籌劃如何計算呢

瀟灑的世界 追問

2024-09-29 22:01

老師老師老師 樸老師啊

樸老師 解答

2024-09-30 07:49

同學你好

就是按上面的計算哦

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相關問題討論
您好，對的，1這些是需要計提的這種
2023-06-02 15:11:21
同學， 你好，計算增值稅是銷項稅減去進項稅。 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2%
2022-03-28 22:53:13
一、增值稅計算 1.?正常銷售不贈送商品時： - 銷售 1000 元商品，增值稅銷項稅額 = 1000×13% = 130 元。 - 商品成本為 1000×60% = 600 元，進項稅額 = 600×13% = 78 元。 - 應繳納增值稅 = 130 - 78 = 52 元。 2.?滿 800 元贈送價值 200 元商品時： - 銷售總價為 1000 元，增值稅銷項稅額 = 1000×13% = 130 元。 - 商品總成本為 1000×60% = 600 元，進項稅額 = 600×13% = 78 元。 - 但贈送的 200 元商品也應視同銷售計算增值稅，贈送商品的銷項稅額 = 200×13% = 26 元。 - 總成本變為 800×60% = 480 元（800 元對應的成本）和 200×60% = 120 元（贈送商品成本），總進項稅額 =（480 + 120）×13% = 78 元。 - 應繳納增值稅 =（130 + 26） - 78 = 78 元。 二、城建稅及教育費附加計算 1.?正常銷售不贈送商品時： - 城建稅及教育費附加 = 52×10% = 5.2 元。 2.?滿 800 元贈送價值 200 元商品時： - 城建稅及教育費附加 = 78×10% = 7.8 元。 三、利潤計算 1.?正常銷售不贈送商品時： - 利潤 = 1000 - 600 - 5.2 = 394.8 元。 2.?滿 800 元贈送價值 200 元商品時： - 利潤 = 1000 - 600 - 7.8 = 392.2 元
2024-09-29 21:48:54
根據《財政部 稅務總局關于城市維護建設稅計稅依據確定辦法等事項的公告》(財政部 稅務總局公告2021年第28號)第一條規定，城市維護建設稅以納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額(以下簡稱兩稅稅額)為計稅依據。 ?????? 依法實際繳納的兩稅稅額，是指納稅人依照增值稅、消費稅相關法律法規和稅收政策規定計算的應當繳納的兩稅稅額(不含因進口貨物或境外單位和個人向境內銷售勞務、服務、無形資產繳納的兩稅稅額)，加上增值稅免抵稅額，扣除直接減免的兩稅稅額和期末留抵退稅退還的增值稅稅額后的金額。 ?????? 第二條規定，教育費附加、地方教育附加計征依據與城市維護建設稅計稅依據一致，按本公告第一條規定執行。 ?????? 第三條規定，本公告自2021年9月1日起施行
2023-06-19 10:01:02
你好，是的，是這樣的?
2022-02-17 15:16:46
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