你好，如果公司有外省項目是需要預繳稅嗎，如果之前不知道的情況下已經在本地繳了，這個稅款能不能退？如果不能退，其不是要交兩次稅，因為之前不知道沒有辦報驗，后面辦了后查到之前月份都要預繳。

期盼 追問

2024-09-27 14:51

那怎么辦，那不是要交兩次？

小菲老師 解答

2024-09-27 14:51

同學，你好
本地已經繳納了，就不需要預繳了

期盼 追問

2024-09-27 14:52

二）適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

小菲老師 解答

2024-09-27 14:53

同學，你好

還有什么問題？

期盼 追問

2024-09-27 14:54

我們屬于這一類，，，全部價款和價外費用-支付的分包款，，，這三個分別怎么出分？是指哪種類型？

小菲老師 解答

2024-09-27 14:56

同學，你好

《國家稅務總局關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第31號）規定，納稅人提供建筑服務，按照規定允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的分包款，是指支付給分包方的全部價款和價外費用。
1.適合扣除分包款差額征收增值稅必須具備的條件
一是一般納稅人和小規模納的建筑總承包方、專用承包方、專業分包方和勞務公司稅人跨縣（市、區）提供建筑服務；
二是跨縣（市、區）提供建筑服務的建筑總承包方、專用承包方、專業分包方和勞務公司發生分包行為；
三是發包方必須向分包方支付分包款，而且必須向分包方索取符合法律、行政法規和國家稅務總局規定的合法有效憑證；
從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業營業稅發票。
從分包方取得的2016年5月1日后開具的，備注欄注明建筑服務發生地所在縣（市、區）、項目名稱的增值稅發票。
國家稅務總局規定的其他憑證。

期盼 追問

2024-09-27 15:58

同學，你好
本地已經繳納了，就不需要預繳了，，，老師你是講，如果在本地繳了，就不需要在外地項目工程的省會預繳了嗎？

小菲老師 解答

2024-09-27 15:58

同學，你好
是的，不要再預繳了

期盼 追問

2024-09-27 16:00

那外省項目所在地的稅務機構看到我們開出的發票會不會找我們補繳稅款呢？

小菲老師 解答

2024-09-27 16:01

同學，你好

找你們，你們就說本地已經繳納，給對方提供完稅憑證

期盼 追問

2024-09-27 16:02

像這種，這是4月份開票的，已經在本地稅局已繳稅，，但是報驗8月才弄好，現在進去外省項目地的稅務局里可以看到4月份開的發票未預繳稅。那么這個稅款怎么可以不申報嗎？因為4月已經在本地稅務局報過來了。

小菲老師 解答

2024-09-27 16:05

同學，你好

你最好聯系專管員，說明情況

期盼 追問

2024-09-27 16:05

外省項目稅務局里面顯示有數據不用管嗎？

小菲老師 解答

2024-09-27 16:06

同學，你好

要管的，你最好聯系專管員，說明情況，一般會讓你提交材料的