您好老師我們公司一倆奔馳車出售費職工，30000元含稅賣的票給我公司開了，但是一開始該車沒有入賬在公司里面，現在賬務處理怎么做

青春之旅 追問

2024-09-27 13:06

該車輛在2012左右購買的，當時有做賬但是后來導賬等問題后來固定資產不見了，該怎么弄

廖君老師 解答

2024-09-27 13:18

您好，就是做盤盈嘛，賬上沒有了

青春之旅 追問

2024-09-27 13:29

好的，就按照您發的賬務處理就可以對吧

廖君老師 解答

2024-09-27 13:42

您好，是的，可以的哦，
上面的分錄要更正申報23年年報和所得稅匯繳申報表哦，這里有  利潤分配-未分配利潤 

青春之旅 追問

2024-09-27 13:59

不能當年計嗎

廖君老師 解答

2024-09-27 14:02

您好，要做在當年就不符合我們準則了，
盤盈的固定資產可以入賬提折舊并稅前扣除。
1、企業會計準則規定，企業在財產清查中盤盈的固定資產，作為前期差錯處理。在按管理權限報經批準處理前應先通過“以前年度損益調整”科目核算。
借：固定資產(重置成本)
貸：以前年度損益調整
盤盈固定資產以重置成本入賬后，重新設定預計可使用年限、預計凈殘值，按規定計提折舊。
所得稅法規定。在計算應納稅所得額時，企業按照規定計算的固定資產折舊，準予扣除。其中盤盈的固定資產，以同類固定資產的重置完全價值為計稅基礎。固定資產按照直線法計算的折舊，準予扣除。
《企業所得稅法實施條例》第五十七條規定，企業盤盈的固定資產 “以同類固定資產的重置完全價值為計稅基礎”，此種情形不是交易行為，是企業資產以前沒有入賬，屬于遺漏登記的資產，在盤點過程中重新發現后，可以“以同類固定資產的重置完全價值為計稅基礎”，不需索取原始的有效憑證。

青春之旅 追問

2024-09-27 14:15

好的好的老師

廖君老師 解答

2024-09-27 14:15

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
            希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

青春之旅 追問

2024-09-27 14:25

該車贈送情況下賬是怎么處理

廖君老師 解答

2024-09-27 14:29

您好，我們如果是贈送就不要入賬了，交這些稅不合算
分錄是
借：固定資產30000/1.13
貸：以前年度損益調整30000/1.13
借：以前年度損益調整30000/1.13
貸：利潤分配-未分配利潤30000/1.13
借：營業外支出 30000
貸：固定資產清理  30000/1.13
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）30000/1.13*13%
營業外支出 如果不是公益捐贈也不能稅前扣除的

青春之旅 追問

2024-09-27 15:44

但是稅都在我們公司在交了，那怎么弄

廖君老師 解答

2024-09-27 15:46

您好，銷項稅本來就是我們公司交的呀

青春之旅 追問

2024-09-27 16:11

那只做借固定資產    貸應交稅費增值稅   借應交稅費增值稅   貸銀行存款？

廖君老師 解答

2024-09-27 16:13

您好，這個咋行呢，我們要申報增值稅的呀，增值稅申報表那里有收入，我們賬上沒有收入或固定資產清理，賬表不一致，這是風險呀，稅務局是要比對的

青春之旅 追問

2024-09-27 16:34

好的好的老師，哪怕調整21年賬都可以當年用以前年度損益科目吧

廖君老師 解答

2024-09-27 16:39

您好，以前年度損益科目最終要結轉到利潤分配-未分配利潤的

青春之旅 追問

2024-09-27 16:40

先用以前年度損益做損益科目處理，在結轉到利潤分配

廖君老師 解答

2024-09-27 16:41

您好，是的是的，就是這么處理的哦

青春之旅 追問

2024-09-27 16:59

好的，非常感謝老師

廖君老師 解答

2024-09-27 17:00

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
            希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~