老師，2024年5月匯算清繳補交所得稅188萬，現在是資產負債表上未分配利潤與利潤表上凈利潤對不上，怎么處理？

靈樨 追問

2024-09-21 10:39

老師，那電子稅務局報表怎么填呢？難道就按財務軟件出的報表填數字嗎？要改期初數嗎？

家權老師 解答

2024-09-21 10:42

直接按財務報表填報，不需改動年初數

靈樨 追問

2024-09-21 10:50

老師，公司2021年之前是小規模用T3軟件選的小企業會計準則，2021年后改為一般納稅人簡易計稅，到2023年換用友好會計網頁版軟件選了企業會計準則，可以在好會計網頁版里用小企業會計準則去寫2024年5月匯算清繳補188萬所得稅嗎？借：所得稅費用188  貸：應交稅費-企業所得稅188，如果這樣寫了里面財報數據是一致的。

家權老師 解答

2024-09-21 10:52

按會計全責發生制，
補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅             
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款

靈樨 追問

2024-09-21 10:59

老師，我就想知道換了軟件、小規模改為一般納稅人簡易計稅可不可以用小企業會計準則？

家權老師 解答

2024-09-21 11:00

可以使用的，沒問題的哈。做賬還是按全責發生制