補計提以前年度的增值稅和所得稅應該怎么做分錄

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2024-09-20 10:23

增值稅的計提分錄

堂堂老師 解答

2024-09-20 10:27

計提銷項稅：借應收賬款/其他應收款，貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。計提進項稅：借原材料/庫存商品等，貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。

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2024-09-20 14:40

補計提以前年度的增值稅的分錄，老師麻煩認真一點

堂堂老師 解答

2024-09-20 14:44

補計提以前年度的增值稅，先確認應交稅費：

借：以前年度損益調整
   應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交）

然后結轉至利潤表：

借：利潤分配-未分配利潤
   貸：以前年度損益調整