增值稅申報稅額尾差調整分錄是怎樣的？

雪云微 追問

2024-09-17 10:16

大和小您都講一下吧

bamboo老師 解答

2024-09-17 10:21

大于
借 營業外支出
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
小于
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 營業外收入

雪云微 追問

2024-09-17 14:03

為什么是調進項稅？不是調銷項稅？如果是小規模怎么調？

bamboo老師 解答

2024-09-17 14:07

您銷項稅額不是開票系統開出的么

雪云微 追問

2024-09-17 22:00

那進項也是自動帶出來的啊

bamboo老師 解答

2024-09-17 22:05

那您申報系統 賬上的進項稅額跟銷項稅額都跟賬上的核對了 都是一致的嗎
一般附表一的銷售額是系統帶入的 然后銷項稅額有的是銷售額*稅率 會形成尾差
進項稅額是系統勾選帶入的 不是系統計算出來的

雪云微 追問

2024-09-17 22:54

那到底應該調哪個

bamboo老師 解答

2024-09-17 22:55

請問您申報系統跟賬上已經核對過了嗎
是進項還是銷項有差異？要先核對一下 看是進還是銷