員工從本月開始繳納社保，且往前補交6個月，那補交的部分，怎么做賬務處理？

小智老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-09-10 15:09

補交社保時，企業(yè)應先確認補繳金額，然后借記“應付職工薪酬”，貸記“銀行存款”。分攤到各月費用時，再借記相關成本費用科目，貸記“應付職工薪酬”。這樣既反映了實際支付，也體現(xiàn)了成本費用的歸屬。

豆豆追問

2024-09-10 15:23

老師，那本月的工資表怎么做呢，比如之前不交社保時，都是8000元一個月，已經(jīng)發(fā)放，現(xiàn)本月的工資表就應減去個人繳費的部分，那之前幾個月社保繳費的個人部分也在本月的工資里面一起扣減嗎，有點繞，不知道怎樣處理合適，麻煩老師解答，謝謝！

小智老師解答

2024-09-10 15:25

本月工資表處理如下：先計算社保個人部分（如養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等），假設共為工資的10%。將這10%從8000元工資中扣除，即工資調(diào)整為7200元。對于之前未扣的部分，應追溯調(diào)整，即在發(fā)放本月工資時補扣之前每月的社保個人部分。具體操作需根據(jù)公司規(guī)定和當?shù)卣撸赡苌婕把a發(fā)或下月抵扣。建議核對當?shù)厣绫Ｕ吆凸局贫龋_保合規(guī)操作。