老師，如果本月計提工資10000，下個月發工資的時候，實際發了11000（1000是提成），這樣計提跟實發就不一致了

CR 追問

2024-09-10 11:36

不平的話，應付薪酬就一直有余額

堂堂老師 解答

2024-09-10 11:37

對，計提的應付薪酬超過實際發放的部分，會形成余額在應付薪酬科目。等到下個月發放剩余部分時，這個余額就會減少。這樣能確保財務報表的準確性。

CR 追問

2024-09-10 11:40

比如我這個月計提10000，下個月發10000，這樣就平了，如果下個月發11000，就會一直有余額，這樣一直掛著沒有問題嗎

堂堂老師 解答

2024-09-10 11:43

沒問題，每月發放的薪酬都應計入當期成本。如果有余額，意味著有未發放的部分，下個月發放時自然會抵消。保持賬目清晰，定期核對即可。

CR 追問

2024-09-10 11:45

如果實際比計提多呢，多發了

堂堂老師 解答

2024-09-10 11:47

多發部分作為額外費用計入當期損益，調整當月利潤。關鍵是記錄準確，保持賬務平衡。