老師，請問分公司獨立核算，現已注銷，銀行存款、其他應收款這些有余額的應如何處理？

雪 追問

2024-09-09 15:24

取出來計入總公司的庫存現金嗎

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 15:25

是的，可以的，計入總公司里面

雪 追問

2024-09-09 15:31

其他應付款轉入哪個科目？在注銷后，總公司支付分公司的往來款，要如何做賬？

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 15:34

這個是欠總公司的錢，還沒還，是吧

雪 追問

2024-09-09 15:39

不是欠總公司的錢，是之前在分公司的項目的施工人員墊付的材料款，該人員在分公司注銷時，已離職

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 15:41

分公司賬上有錢，直接還掉就可以了 
借：其他應付款 
貸：銀行存款

雪 追問

2024-09-09 15:45

我接手的時候，分公司已經注銷，其他應付款上還有余額，銀行余額已被轉回總公司，這種要怎么做賬

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 15:47

都注銷了，這種不用處理了

雪 追問

2024-09-09 15:52

對方來要錢的話，是不是要掛賬

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 15:53

這個公司注銷了，要付也是總公司付了

雪 追問

2024-09-09 16:03

總公司要怎么做賬？

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 16:04

人家沒問先不用入賬，付了再計入營業外支出

雪 追問

2024-09-09 16:10

好的，謝謝老師

雪 追問

2024-09-09 16:12

老師，分公司的銀行存款直接對公轉回總公司，要如何做賬？是借：銀行村款，貸：？

劉艷紅老師 解答

2024-09-09 16:13

計入營業外收入，計入這個科目