老師，我在稅局里做銷項票和進項票的勾選時要不要點開出去的發票右邊那個交付按鈕，是不是不點票就沒到對方呀？是不是每次開票當時就要點一下交付按鈕呢

寧兒 追問

2024-09-05 14:22

老師，是不是只有進項票需要做勾選和統計確認，銷項票不用做也沒有這個步驟呀？

小智老師 解答

2024-09-05 14:25

是的，進項票需要勾選和統計確認，銷項票則不需要這步操作。

寧兒 追問

2024-09-05 14:27

那我這月才把收到的日期為8月開給我們票做勾選，那是算8月進項還是9月進項呢？

小智老師 解答

2024-09-05 14:29

收到的票做勾選應在當月完成。所以，8月的票應在8月完成勾選，計入8月進項。

寧兒 追問

2024-09-05 14:33

哦，那您的意思我的勾選日期已經是9月了，就沒辦法計成8月進項了，那我也就沒必要做月末認證進項稅額這個憑證了，那我怎么知道8月銷項與進項有多少差額呢，我看前面會計做的有將這個差額轉入留抵稅額的憑證

小智老師 解答

2024-09-05 14:36

如果9月才勾選8月發票，8月進項稅得記9月。月底做認證時，核對8、9月進項、銷項，差額轉留抵。

寧兒 追問

2024-09-05 14:44

老師，您看我這樣理解對不：我8月開出了107萬票，然后7月會計做的憑證有322168.63元留抵進項，我8月銷項是60566.04元，因為我們已經是一般納稅人了，所以就算開出的是普票，票面上增值稅額也是直接計算，而我8月收進來的票在8月都沒有勾選，那么等于我8月沒有取票，那么這樣，還是有多出的進項在賬面上，用322168.63-60566.04就是這月的留抵稅額了，對吧？

小智老師 解答

2024-09-05 14:46

嗯，理解大致對了。你8月銷項6萬多，7月有32萬多留抵，實際8月沒新進項，所以留抵減銷項，就是8月的留抵額。但具體操作要遵照稅法規定。

寧兒 追問

2024-09-05 14:47

還有個問題是，7月那個會計她開出去了1113萬票，但在申報時只申報了107萬的票，那我在做8月申報時還要加上她的金額，然后再一起計算

小智老師 解答

2024-09-05 14:48

沒問題，8月申報時，將7月未申報的1013萬票金額加入，按實際發生額計算稅金。