老師，2016年購買一輛工程車，進項稅額率17%抵扣，今年轉讓如何交納增值稅

進項大于銷項 但是在當月抵扣的時候并未勾選完，形成了應納稅額，怎么結轉至未交增值稅?本月進項稅額8385.58，銷項稅額3856.79 分錄可以寫成?(結轉當月增值稅進銷項)借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額3856.79 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額3558.40 應交稅費-未交增值稅 298.39剩余未勾選未結轉的進項入留抵稅額?借:應交稅費-應交增值稅-留抵稅額 4827.18 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 4827.18

答： 你好，你實際認證多少進項稅額．按實際認證的進項和銷項比較，如果有應納稅再結轉出來，是留抵就不用結轉出來

老師早上好！請問待抵扣進項稅額這筆分錄應該怎么做？我是這樣做的麻煩您幫忙看看是否正確?1待抵扣進項稅額轉入，借:原材料76923.08元，應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額1000元，貸：應付賬款86923.08元。 2結轉進項稅額，借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額1000元，貸：應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額1000元。3結轉銷項稅額，借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額500元，應交稅費——應交增值稅——留底稅額500元，貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額1000元。

答： 你好，這個待抵扣是輔導期納稅人。你當月認證了，當月稅務局不允許抵扣，需要比對通過之后才抵扣，才使用的。 你這個應該是待認證，你是沒有認證，做到應交稅費待認證里面是二級科目，待抵扣也是二級科目。你把這個所有的待抵扣改成待認證就可以了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，當月進來的進項票，在收到時可不可以先做 借：原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款等；月末按照實際抵扣的進項票金額 做 借：應交稅費-應交增值稅-已抵扣進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 ， 根據已抵扣的進項稅和本月銷項稅來結轉 應交稅費-未交增值稅 ， 月末 應交稅費-應交增值稅-進項稅 余額在借方 就是剩余未抵扣的進項 可以嗎？

答： 同學，你好 沒有認證前先計入 借：原材料 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 貸：銀行存款 認證后 借應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 如果有留抵稅額可以不結轉，等到需要納稅時轉入應交稅費-未交增值稅