老師，我公司在2023年10月租某鄉鎮土地，款項是打入鄉鎮賬戶，租金合同簽訂是120萬，去年10月份我們支付了60萬，這筆賬務，我是做的：借：預付賬款60萬，貸：銀行存款60萬 對么

郭老師 解答

2024-08-26 09:52

這個需要按月分攤的，你看下你之前分攤了。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 09:53

怎么分攤呢？因為我一直沒做過分攤。

郭老師 解答

2024-08-26 09:54

你好，那一個月就是10萬租金，是從10月份開始的嗎？如果去年沒有做的話，去年10月份到12月份的借利潤分配未分配利潤貸預付賬款30萬。然后今年的借管理費用貸預付賬款10萬。每個月都需要做第二個。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 09:57

這筆業務，合同簽訂是120萬，我們只支付了60萬，但現在剩余的款項都沒有支付，而且上個月公司領導才通知的，說公司把這塊土地經營權又租給了個人使用，對方在2024年7月份支付了租金20萬，8月份支付了租金和一年的利息款42.74萬元，這筆費用該如何做賬？我上傳了圖片是我們公司的營業執照經營范圍

郭老師 解答

2024-08-26 10:03

你好
主營就是這個的嗎
租賃出去是啥時候

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 10:09

老師能看到我上傳的圖片么？租賃是2023年10月1日租賃的，但是我們財務是2024年7月份才知道的

郭老師 解答

2024-08-26 10:10

圖片我看到啦

說你們租賃出去是什么時間租賃出去的是10月份嗎？

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 10:23

租賃是的。圖片能看到我們的主營

郭老師 解答

2024-08-26 10:27

借利潤分配、未分配利潤。貸，預付賬款30
借應收賬款，貸利潤分配，未分配利潤，應交稅費，應交增值稅銷項。然后，這個是以前年度的成本費用，需要修改之前的匯算清繳，還有增值稅申報表。

郭老師 解答

2024-08-26 10:27

今年的借應收賬款、貸其他業務收入、應交稅費、應交增值稅、
借其他業務成本、貸預付賬款10

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 10:30

是還要修改去年的賬務是么？從去年的10月份開始修改

郭老師 解答

2024-08-26 10:33

可以修改也可以不用修改的。
按我上面寫的不修改
但是，你增值稅申報表一定要修改，然后匯算清繳再補收入就行。納稅調整明細表里面有一個收入和成本。你這個得有發票才能抵扣所得稅。如果沒有發票的話，這個成本也做不了。

郭老師 解答

2024-08-26 10:33

我上面的賬務處理是做到今年的。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 10:44

老師我們能重新捋一下么？我們公司打款的60萬，雖然合同簽的是120萬，但是剩余的60萬應該是不會支付給鄉鎮了，這還需要每個月都分攤么，能否在7月份一次性做分攤？如果可以應該怎么做呢？

郭老師 解答

2024-08-26 10:45

你好，需要的，一次做金額太大，一次做的話借主營業務成本貸銀行存款。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 10:52

需要攤銷的話，我們剩余的60萬不支付了，攤銷不是增加了成本么，我們實際只支付了60萬?，F在也收回了60萬和利息

郭老師 解答

2024-08-26 10:52

那你們就改一下合同，實際是60萬的話，那你就一個月攤銷5000。

郭老師 解答

2024-08-26 10:52

確定好了金額再調整。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 11:03

剛才問了一下，是因為對方沒有這么多的土地給我們使用，所以我們只支付了一半的租金，這樣的話，還是按照合同價格進行攤銷么

郭老師 解答

2024-08-26 11:06

那就不能按照這個合同來了，你得修改一下合同。比如合同他出租給了你們50，他現之前寫的是100，租金也是按照100的來的，現在都得按照50來。你之前的租賃的面積、租金都需要修改，也就是之前的合同需要作廢，按照新的來，
賬上按照新的減半之后的。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 11:09

就是要重新簽訂一個他實際交付面積，租金等合同，之前的作廢掉？

郭老師 解答

2024-08-26 11:10

對的是的，是這么做的。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 11:11

但是我們簽訂了5年，這樣改的 話，后續對方有足夠的土地了，還需要重新簽么

郭老師 解答

2024-08-26 11:14

建議你們還是按年來簽訂，一年簽訂一次。