老師您好。我們從市場購買蔬菜，然后賣給別人。我們取得的蔬菜進項票是免稅的，我們開出去的蔬菜票也是免稅的。但是我們公司還需要給其他企業開具6%的餐費發票，和13%的半成品發票。那我們取得的進項票，可以把蔬菜全部按照票面價*9%全額抵扣嗎？如果不能抵扣，是需要按照比例，再進行進項票轉出嗎？

郭老師 解答

2024-08-22 13:26

只有從自產自銷那邊購買的免稅普通發票才能抵扣。

???? ?? 追問

2024-08-22 13:56

如果是個體工商戶的免稅發票，或者是大批發市場的免稅發票，是都不能抵扣的唄？我們也不能再開具免稅發票了，是這個意思吧？

郭老師 解答

2024-08-22 13:57

對方是買來在銷售給你的，開免稅普通發票，你抵扣不了，然后你再銷售出去，可以開免稅的。

郭老師 解答

2024-08-22 13:57

你是自己加工或者是用在餐飲銷售的餐飲服務。這些不能。

???? ?? 追問

2024-08-22 14:13

那我開具免稅的蔬菜發票了，是不是需要按照我開具免稅票的銷項占比，做進項稅額轉出呢？

郭老師 解答

2024-08-22 14:17

你好，你對應的進項別認證，也不需要進項轉出
你購入的認證了，需要進項轉出。