送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2024-08-20 15:26

你好!
1、企業根據“當期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額”:
借:主營業務成本,
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出),
2、企業根據“當期免抵稅額”:
借:應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅),
3、根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:應交稅費—應交增值稅(出口退稅),
貸:其他應收款—應收補貼款,
4、企業根據“當期應退稅額”,在實際收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款—應收補貼款。

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相關問題討論
同學你好 在出口退稅系統里提交 有一個分配表
2022-03-29 15:30:02
1.了解退稅政策。加工企業首先需要了解所在地區的退稅政策,包括退稅比例、退稅申請條件、申請流程等信息。 2.準備好退稅申請材料。加工企業需要準備好相關的退稅申請材料,包括出口報關單、收匯核銷單、稅收繳款書、增值稅發票等。 3.及時申請退稅。加工企業應該注意及時申請退稅,避免因超時申請導致無法享受退稅政策。 4.留意退稅時間限制。不同的退稅政策對于退稅時間有限制,加工企業需要注意這一規定,避免因超過時間限制而無法申請退稅。 在我國,出口退稅的進項可以是與生產相關的,也可以是與貨物出口相關的交通運輸和裝卸費用的進項稅額。但一般不能包括房租水電等與經營有關的進項稅額。
2023-09-15 09:19:21
你好! 1、企業根據“當期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額”: 借:主營業務成本, 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出), 2、企業根據“當期免抵稅額”: 借:應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅), 3、根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理: 借:應交稅費—應交增值稅(出口退稅), 貸:其他應收款—應收補貼款, 4、企業根據“當期應退稅額”,在實際收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應收款—應收補貼款。
2024-08-20 15:26:27
加工貿易企業辦理出口退稅要依據《中華人民共和國海關出口退稅管理辦法》及有關文件,加工貿易企業首先要獲取出口退稅登記證,其次提交出口退稅申請材料,然后海關審核,審核通過后給予出口退稅,主要的申請材料有:出口退稅登記證、出口合同或協議書、出口報關單、出口商品清單、原產地證明等。企業還需注意,如果出口退稅不能及時申請,超期的,將不得給予出口退稅。
2023-02-25 09:09:56
出口退稅申報辦理包括以下幾個步驟:第一步:出口企業向稅務機關提交出口退稅申請文件,并準備出口退稅所需要的其他資料;第二步:稅務機關審核收取出口企業完成的出口退稅申請文件及其他相關資料;第三步:稅務機關核查出口企業退稅申請符合出口退稅要求,并確認出口企業是財經部門核定的出口企業;第四步:稅務機關完成出口貨物驗收及相應的稅款核銷工作;第五步:出口企業獲得具備法定效力的出口退稅憑證;第六步:出口企業按照稅收有關法律法規,及時向國家稅務總局報送出口退稅支付申報表。
2023-02-20 11:52:19
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