老師您好，小規模旅游服務企業申報增值稅是按差額征收申報，開票要用收款金額減去項目中的住宿費，簽證費這些費用凈額開票嗎？

adaxu 追問

2024-08-19 18:36

開票是開收款金額嗎？

郭老師 解答

2024-08-19 18:36

看業務
業務發生多少開多少

adaxu 追問

2024-08-19 18:47

比如現在我們接了一單收入3萬，其實我們旅游外包出去29000元給供應商，這個怎么開票

郭老師 解答

2024-08-19 18:49

你好，選擇差額征稅，差額開票。收入填寫3萬，扣除項目里面填寫29000。

adaxu 追問

2024-08-20 09:41

如果有按差額開票，有沒有按差額開票這種怎么區分差額申報呢？

郭老師 解答

2024-08-20 09:42

按照差額的，那就不能按照差額來申報，按一般計稅的來申報，一般計稅的季度30萬以內，在第10欄超過的第一行和第2行里面填寫。

郭老師 解答

2024-08-20 09:42

差額
附列資料1第二列和第三列填寫29000，第五列填寫3萬。

adaxu 追問

2024-08-20 10:16

目前我們是3萬金額開票，沒有開具差額征收發票，申報是按差額申報，這個會有什么影響嗎？

郭老師 解答

2024-08-20 10:19

你好少交了增值稅的。