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樸老師

職稱： 會計師

2024-08-14 10:47

借：其他應付款；貸：主營業務收入這個分錄不太準確來反映補交 18 年所得稅的業務。
補交 18 年所得稅的正確分錄應該是：
計提應補交的企業所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費 - 應交企業所得稅
實際繳納企業所得稅
借：應交稅費 - 應交企業所得稅
貸：銀行存款
結轉以前年度損益調整
借：利潤分配 - 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
關于 18 年財務報表的變更：
資產負債表：應交稅費項目減少（補交了所得稅），未分配利潤項目減少（結轉以前年度損益調整）。
利潤表：在以前年度損益調整的影響下，利潤總額、凈利潤等項目相應減少（減少的金額為補交的所得稅對應的利潤部分）

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2024-08-14 10:54

這個是增值稅申報表和所得稅申報表的差額，需要這個數據平衡，所以貸方應該是要主營業務收入，

樸老師 解答

2024-08-14 10:57

那你就做主營業務收入

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2024-08-14 11:05

主要是我現在不知道財務報表需要改哪些數字，我在快賬上不了這個分錄后，利潤表沒有變化，你幫我確定一下，財務報表都有哪些數據需要變更

樸老師 解答

2024-08-14 11:07

資產負債表：應交稅費項目減少（補交了所得稅），未分配利潤項目減少（結轉以前年度損益調整）。
利潤表：在以前年度損益調整的影響下，利潤總額、凈利潤等項目相應減少（減少的金額為補交的所得稅對應的利潤部分）

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2024-08-14 11:24

那意思是我還要補一個計提所得稅的分錄么

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2024-08-14 11:27

還是說我除了做主營業務收入那個分錄外   還要借：所得稅      貸應交稅費-所得稅      借：應交稅費-所得稅      貸：銀行存款        兩個分錄，這兩個分錄對么？彌補虧損了需要做分錄么？有滯納金應該怎么做分錄

樸老師 解答

2024-08-14 11:32

同學你好

對的補計提就可以

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2024-08-14 14:52

不補計提，到我做這個月賬的時候和滯納金一起調整行不行，有啥影響沒

樸老師 解答

2024-08-14 14:58

同學你好
這個可以的
也沒事

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好的，舉個例子來講解一下吧，假設某公司小規模納稅人，本期到期的其他應付款為16000元，根據會計準則，當期發生的主營業務收入需要減去到期的其他應付款，這樣該企業本期的實際主營業務收入為15841.58元，減去本期實際應繳稅費（如增值稅）158.42元，就是本期應確認的主營業務收入15841.58-158.42=15683.16元。因此，上述公司其他應付款轉為主營業務收入的會計處理就是：借：其他應付款16000，貸：主營業務收入15683.16，貸：應交稅費158.42
2023-03-20 12:24:47
你好，是這樣做分錄的．
2022-04-01 11:44:19
借：其他應付款；貸：主營業務收入這個分錄不太準確來反映補交?18?年所得稅的業務。 補交?18?年所得稅的正確分錄應該是： 計提應補交的企業所得稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費?-?應交企業所得稅 實際繳納企業所得稅 借：應交稅費?-?應交企業所得稅 貸：銀行存款 結轉以前年度損益調整 借：利潤分配?-?未分配利潤 貸：以前年度損益調整 關于?18?年財務報表的變更： 資產負債表：應交稅費項目減少（補交了所得稅），未分配利潤項目減少（結轉以前年度損益調整）。 利潤表：在以前年度損益調整的影響下，利潤總額、凈利潤等項目相應減少（減少的金額為補交的所得稅對應的利潤部分）
2024-08-14 10:47:08
你好 營業收入=主營業務收入%2B其他業務收入，不包括營業外收入
2022-04-02 08:16:42
你好 ；? ?是的；所得稅申報的營業收入是 主營業務收入和其他業務收入合計來報的? ?
2022-04-11 14:08:40
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