送心意

藍小天老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師

2024-08-12 10:33

這種情況,您可以按照以下步驟進行賬務處理:


首先,對于支付的社保單位部分,正常做賬:


借:管理費用 - 社保(單位部分)
貸:銀行存款


然后,收到個人交回的社保個人部分時:


借:銀行存款
貸:其他應付款 - 社保個人部分


對于社保有余額的情況,可能是因為多交了單位部分或者個人部分交回的金額大于實際應承擔的金額。需要查明原因,如果是多交了單位部分,可以將多交的部分暫掛賬:


借:其他應收款 - 社保多交款
貸:管理費用 - 社保(單位部分)


如果是個人部分交回有余額,則:


借:其他應付款 - 社保個人部分
貸:管理費用 - 社保(單位部分)


這樣可以將社保的余額在賬面上進行合理的反映,并等待進一步的處理,比如與社保部門溝通退款或者在下期進行調整。

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學,你好 公司沒有虧呀,個人社保是個人承擔的
2024-11-14 11:47:24
你好,可以在下個月填寫兩個月的。
2022-04-15 12:26:26
是的,申報個稅的時候收入填寫應發工資數
2022-07-07 06:31:48
發工資就要申報個稅。
2023-05-12 17:06:59
是申報個稅時扣除交的基本社保
2024-05-15 11:21:32
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...