請問：一般納稅人處置公司車輛，已提足折舊（殘值為0），帳務處理？

yph 追問

2024-08-10 10:55

一般納稅人已抵扣進項，已提足折舊（殘值已為０）  現在要變賣固定資產

家權老師 解答

2024-08-10 10:56

那么你按13%計算銷售的增值稅就行

yph 追問

2024-08-10 10:57

實際是2016年購入的車輛，原價50幾萬，已提足折舊（殘值已為0）。現出售給個人

yph 追問

2024-08-10 10:58

具體帳務怎么做

家權老師 解答

2024-08-10 11:01

清理殘值
借： 累計折舊 50幾萬
貸：固定資產 50幾萬
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產清理
      應交稅費-增值稅-銷項 按13%。
結轉清理余額

借：固定資產清理
貸：營業外收入

yph 追問

2024-08-10 11:03

清理殘值
借： 累計折舊 50幾萬
貸：固定資產 50幾萬      已經提足折舊了，怎么還有這一步？

家權老師 解答

2024-08-10 11:06

你要清理掉賬面的余額，就需要沖銷呀

yph 追問

2024-08-10 11:25

哦，明白了，謝謝老師！

家權老師 解答

2024-08-10 11:26

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。