老師，你好，我們是水產養殖，進飼料的時候，按需進的，對方就先給我們提貨單，但是不開發票先（已知開發票的單價會跟提貨單上的單價不一樣），請問老師，收到飼料，使用飼料，收到發票，我要怎么做賬呢？

樸老師

職稱：會計師

2024-08-05 11:00

1.收到飼料但未收到發票時，根據提貨單上的數量和預計單價暫估入賬：借：原材料 - 飼料（暫估）貸：應付賬款 - 暫估應付款
2.使用飼料時，將其從原材料轉出計入養殖成本：借：農業生產成本貸：原材料 - 飼料（暫估）
3.收到發票后，先沖銷之前的暫估入賬：借：原材料 - 飼料（暫估）（紅字）貸：應付賬款 - 暫估應付款（紅字）

然后按照發票上的實際金額入賬：
借：原材料 - 飼料
應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（如果是一般納稅人且取得增值稅專用發票）
貸：應付賬款 / 銀行存款等

個性的金魚追問

2024-08-05 11:20

老師，那請問收到發票后，成本那里需要調整嗎？

樸老師解答

2024-08-05 11:29

之前沒做成本那現在收到發票就要計入成本

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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