老師，我們公司規模很小，一般沒有交工會經費，但是這次項目在外地，預繳了工會經費，不需要抵扣的話，怎么做賬呢

珍妮 追問

2024-08-03 09:45

計入管理費用的話，匯算清繳時不需要調增吧

家權老師 解答

2024-08-03 09:48

那個可以正常稅前扣除

珍妮 追問

2024-08-03 10:06

預繳完增值稅和附加稅是這樣做賬的嗎
借：應交稅費-預繳增值稅5133.39
      應交城市維護建設稅128.33
      應交教育費附件51.33
      應交地方教育費附加77
貸：銀行存款5390.05

家權老師 解答

2024-08-03 10:08

是的，就是那樣做的，

珍妮 追問

2024-08-03 10:31

老師，這個預繳附加稅是怎么抵扣的，預繳的增值稅填附列表四和主表28行就好，附加稅呢，什么時候抵扣的

家權老師 解答

2024-08-03 10:32

你抵減了增值稅，附加稅自動就扣除了

珍妮 追問

2024-08-03 10:57

我賬上還掛著預繳附加稅呢，這賬怎么沖掉呢

家權老師 解答

2024-08-03 10:57

直接在預交的時候計提就行了

珍妮 追問

2024-08-03 11:13

還是有點懵，老師能把預交附加稅到抵扣的分錄寫一下嗎

家權老師 解答

2024-08-03 11:17

借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
              -地方教育附
申報增值稅及交附加
交稅
借；應交稅費-預交增值稅           
        應交稅費-城建稅
                           -教育附加
                        -地方教育附
銀行存款

珍妮 追問

2024-08-03 11:28

似懂非懂的感覺，我先做到那一步不懂再問吧，謝謝你，老師

家權老師 解答

2024-08-03 11:29

意思是預交的增值稅需要正常計提附加稅費

珍妮 追問

2024-08-03 15:43

先把附加稅計提：
借：稅金及附加 256.66
貸：應交稅費-城建稅128.33
                    -教育附加 51.33
                   -地方教育附77
預交完分錄：
借：應交城市維護建設稅128.33
      應交教育費附件51.33
      應交地方教育費附加77
貸：銀行存款256.66
老師，是這個意思嗎

家權老師 解答

2024-08-03 15:44

是的，就是那樣子的哈