老師，我公司要注銷，目前有固定資產，固定資產清理掉分錄怎么寫不平呢？應該怎么寫？稅務局建議我變賣一點錢交一點稅

婉兒 追問

2024-08-01 19:48

現在變賣少了，少的部分都在固定資產減值準備科目嗎？例如我這固定資產現在280000萬，只賣了3000元，中間沒有其他清理費和殘料收入之類的，我按這樣寫他不平呢，具體分錄幫我寫

宋生老師 解答

2024-08-01 19:49

你好！你原價多少，折舊了多少金額？

婉兒 追問

2024-08-01 19:50

原價就是280000萬，老板不做了

宋生老師 解答

2024-08-01 19:50

你好！已經折舊了多少金額

婉兒 追問

2024-08-01 19:50

沒有折舊的老師

宋生老師 解答

2024-08-01 19:52

借：固定資產清理280000
 
貸：固定資產280000
借：銀行存款 3000
貸：固定資產清理 3000/1.13
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)3000/1.13*0.13
然后借營業外支出280000-3000/1.13
貸固定資產清理280000-3000/1.13
如果你是一般納稅人

婉兒 追問

2024-08-01 19:53

不是一般納稅人，小規模

宋生老師 解答

2024-08-01 19:54

借：固定資產清理280000
 
貸：固定資產280000
借：銀行存款 3000
貸：固定資產清理 3000/1.13
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)3000/1.01*0.01
然后借營業外支出280000-3000/1.01
貸固定資產清理280000-3000/1.01

婉兒 追問

2024-08-01 19:59

固定資產賣了后沒有發票的哦，這個銷項稅也要交嗎？

宋生老師 解答

2024-08-01 20:04

你好！是的。如果當季度沒有超過起征點，可以免稅

婉兒 追問

2024-08-01 20:07

沒有超過的，可是這樣的財報上不是體現要交稅了嘛，按照財報填的話負債是有余額的啊

婉兒 追問

2024-08-01 20:17

哦，這個稅做到營業外收入去了，對吧，

宋生老師 解答

2024-08-01 20:59

你好！這個不用，這個最終是減免的。申報的時候減免

宋生老師 解答

2024-08-01 21:00

是的，做到營業外收入。另外你點這個催問沒什么用，老師在線的話，不會不答你，因為不回答就沒收益

老師不在線，你點了他也看不到

婉兒 追問

2024-08-01 21:06

嗯嗯，那是申報的時候要填其他收入減免的，但是財報這個在負債里還有余額，做到營業外收入就平了

宋生老師 解答

2024-08-02 08:06

你好！是的，就是這樣理解