老師，企業屬于供應鏈商貿企業，主營銷售砂石，有一種情況，就是購買甲公司砂石2000噸，扣水分800噸，跟甲公司結算數量就是1200噸，然后企業直接銷售給乙公司同樣也是2000噸，扣了水分100噸，結算數量1900噸，現在收到進項發票數量是1200噸，現在準備開具發票，就只能按照結算數量開具銷售發票1900噸，現在的問題就是數量存在進銷不一致的，這種開具銷項發票有稅務風險嗎！

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-07-31 21:19

您好，有風險，我們賣出比購入數量多了，同一批貨不會越賣越多，我們1900這個如果確實存在，可以在賬上做無票購入的分錄，另外購入100噸就平了，稅務比對不一致的增值稅發票數據，我們把這些無票購入的資料提交就好了（明細賬，當然對應的主營業務成本是要納稅調增的）
另外產品的屬性有損耗，我們先跟專管員說明這個情況，沒有很大數量的差異根本不用特殊處理，賣水果也有這個情況的，

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你好注銷手機號需要到移動或者聯通營業廳答
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你好，在報關出口當月就開票做收入。可以在后面退稅，再把退稅差額結轉營業成本。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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