老師，新入職的公司有筆22年的車款80萬，當時憑票入賬，但沒用多久車有問題就退回廠家了，但這事一直拖著后續沒解決，現在起訴協商處理了賠償給廠家71萬，且這輛車所有權是給環衛處的，這筆71萬應該怎么出賬呢

小雅 追問

2024-07-31 13:50

沒有紅沖，當時80萬的發票之前的會計也給抵扣掉了

郭老師 解答

2024-07-31 13:50

你需要讓對方紅沖，你看下對方給你紅沖多少的。如果要求你們單位開發票你去做固定資產清理，需要把之前的固定資產補進去。

小雅 追問

2024-07-31 13:55

是我們車也沒有，但給他們付了71萬，22年發票開的是80萬

小雅 追問

2024-07-31 13:57

等于80萬的應付賬款剩余8萬沒給我開紅字發票，當時入的固定資產，但其實這個車現在不在我們這了

郭老師 解答

2024-07-31 13:58

借預付賬款貸銀行存款80
借銀行存款71
營業外支出8
貸預付賬款80

小雅 追問

2024-07-31 14:02

是22年我們收到了80萬的專票掛的應付賬款，現在協商處理的只付了對方72萬，剩余8萬還掛在賬上。且這輛車當時入的固定資產，但其實這輛車所有權不是我們的

郭老師 解答

2024-07-31 14:04

不能做固定資產了
按我上面的
營業外支出9剛才寫錯了

小雅 追問

2024-07-31 14:07

老師  你給我弄反了吧，我是現在支出了72萬，當時是借：固定資產  應交稅費-應交增值稅-進項  貸：應付賬款

小雅 追問

2024-07-31 14:08

應付賬款是80萬，現在實際支付的是72萬

郭老師 解答

2024-07-31 14:12

你好，退給廠家是你們單位退給廠家嗎？你買了一個車，花了80，然后廠家賠償給了你71
你是哪一方的

郭老師 解答

2024-07-31 14:13

是三方的嗎？你從廠家購入，然后再銷售出去。

小雅 追問

2024-07-31 14:17

是我公司買了個車收到發票80萬，當時是借：固定資產  應交稅費-應交增值稅-進項  貸：應付賬款80萬，但沒用多久車有問題就一直拖著沒跟廠商解決，本月初廠商那邊起訴我們的，最后協商決定付他們72萬，且現在這臺車所有權也不是我們的

郭老師 解答

2024-07-31 14:20

那是你們單位的原因造成這個車損失，然后賠償了72？
是的話借應付帳款80
營業外支出72
貸固定資產
進項轉出
銀行存款72

小雅 追問

2024-07-31 14:29

不是賠償 等于是原來的車款發票是80萬，但車有問題我們不是后面沒用嘛，就協商只要付72萬這件事就這么了結了

郭老師 解答

2024-07-31 14:31

那也不合理呀，那這個車應該給你們才對呀
現在你固定資產也沒有，還付出了一筆錢。你按照我上面的調整吧，做營業外支出。

小雅 追問

2024-07-31 14:35

最后這車被環衛處收走了，我是這么做的：借：應付賬款80  貸：銀存72  營業外收入 8      借：管理費用-其他支出   707964.64  貸：固定資產       我們老板意思是之前進項稅都抵扣掉了不用管了

郭老師 解答

2024-07-31 14:37

你好，你這是銷售出去了又是不是啊
涉及到稅款
要不你們多抵扣了

小雅 追問

2024-07-31 14:40

不是銷售出去的，施一直拖著沒處理車就被環衛處收走了，但最后協商處理沒給賣給我們車的廠家付80萬元，少付了8萬。之前抵扣的老板意思是不想做進項稅額轉出（車也沒怎么用到，還付了72萬，虧死了）

郭老師 解答

2024-07-31 14:43

你上面那種做法有風險的，你多抵扣了增值稅。

小雅 追問

2024-07-31 14:48

我知道  但你懂得老板本來就付了72萬他心里面就覺得虧大了，要不是他一直拖著沒處理，也不用付這么多，本來抱著僥幸心理的，最后人家起訴我們了，公司賬戶被凍結了，沒辦法就協商處理了，里外虧了好多錢。我上面說的把少付的8w作為營業外收入可以吧？還有固定資產轉出來，我也不曉得掛哪個科目好？我上面掛的是管理費用-其他

郭老師 解答

2024-07-31 14:52

好，可以的，管管理費用或者是營業外支出都行。

小雅 追問

2024-07-31 14:58

好的，那我那個8萬掛的是營業外收入沒問題吧，我算過了如果讓對方給我們開紅字的話要進項稅額轉出9000多呢，不開的話這8萬做為營業外收入，交企業所得稅只要4000 （我公司暫時是小微企業）

郭老師 解答

2024-07-31 15:00

可以的，你也可以充管理費用。