請問出差途中的餐飲費開了專票，是不是無論什么形式的餐飲票，均不可以抵扣進項稅？

柒月 追問

2024-07-28 09:41

那進項稅轉出是做在同一筆分錄么？怎么做，老板出差談業務的，餐飲費花了645.54元（不含稅），稅額6.46元，能代入數字，寫到進項稅轉出的最終分錄么？

鄒老師 解答

2024-07-28 09:43

你好
借：管理費用645.54，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）6.46，貸：庫存現金 等科目645.54+6.46
借：管理費用6.46，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）6.46

柒月 追問

2024-07-28 09:46

就沒有了？進項稅轉出不是要轉給未交增值稅么？

鄒老師 解答

2024-07-28 09:56

你好
借：管理費用645.54，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）6.46，貸：庫存現金 等科目645.54+6.46
借：管理費用6.46，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）6.46
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）6.46，貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）6.46
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）6.46，貸：應交稅費—未交增值稅 6.46

柒月 追問

2024-07-28 09:59

一定要從轉出未交增值稅過渡么？分步走的我看懂了，這個分錄能合并么？

鄒老師 解答

2024-07-28 10:08

你好，是的，一定要從 轉出未交增值稅  科目過渡一下的 
不應當合并的 

柒月 追問

2024-07-28 14:00

是否拿到研發的專利證書，就可以將研發支出的資本化轉入無形資產了？

鄒老師 解答

2024-07-28 14:04

不同問題請分別提問，謝謝配合。