老師，我剛到一個公司，我發現之前的財務在交企業所得稅的時候沒有計提，直接是交的時候借應交稅費-應交所得稅，貸銀行存款，導致現在應交所得稅里面有一個余額在借方，我不知道這個怎么調，這個需要調嗎？那我接下來要怎么做賬呢？我也是不做調整繼續交的時候做借應交稅費，貸銀行存款嗎？還是說要調整損益？我們是小企業會計準則

好好學習天天向上 追問

2024-07-27 09:46

是今年的，那我應該要在哪個月計提呢？我這個月可以計提嗎？今年五月份他付的是去年的所得稅，去年沒有計提，那我今年補計提應該做什么會計分錄呢？

郭老師 解答

2024-07-27 09:46

在這個月計提就行。借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。

好好學習天天向上 追問

2024-07-27 09:48

老師，我們小企業會計準則是不是不涉及以前年度損益調整？我發現以前的東西做錯了，我只要這個月直接把借貸方沖掉就行是不是？但是比如說以前的管理費用做錯了，但是最后不是都轉入本年利潤了嗎？那我本月如果要沖回以前的憑證要怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2024-07-27 09:51

當年的不用做以前年度損益調整。

管理費用不對。