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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-07-14 22:00

您好
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 是核算開具發(fā)票的稅額
應交稅費-末交增值稅 應該是應該繳納的增值稅稅額 不繳納的就從應交稅費-應交增值稅-銷項稅轉到營業(yè)外收入

一笑而過 追問

2024-07-14 22:07

老師，我公司繳納三萬九多的增值稅，但是應交稅費-應交增值稅-銷項稅 科目余額為二萬九，應交稅費-末交增值稅科目余額為一萬八，應如何下帳？

bamboo老師 解答

2024-07-14 22:10

請問都是貸方余額么？
 繳了三萬九多的增值稅 還沒有寫分錄 現(xiàn)在是應交稅費-應交增值稅-銷項稅 科目余額為二萬九，應交稅費-末交增值稅科目余額為一萬八 是這樣意思吧

一笑而過 追問

2024-07-14 22:44

是這個意思

bamboo老師 解答

2024-07-14 23:38

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 29000
借：應交稅費-末交增值稅 18000
貸 銀行存款 39000
貸 營業(yè)外收入29000+18000-39000=8000

一笑而過 追問

2024-07-15 10:10

老師的意思是  末交增值稅繳納后  應交稅費-應交增值稅-銷項稅  的余額要轉入營業(yè)外收入？是么老師

bamboo老師 解答

2024-07-15 10:11

您交了39000以后 增值稅都交完了  沒有需要再交的了吧？

一笑而過 追問

2024-07-15 10:25

是的  沒有需要再交的了

bamboo老師 解答

2024-07-15 10:25

末交增值稅繳納后 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 的余額要轉入營業(yè)外收入 是的

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相關問題討論
這個沒有什么區(qū)別，只是科目不同而已，一般都是用應交稅費應交增值稅。
2022-04-07 19:07:41
小規(guī)模納稅人用應交稅費-未交增值稅指的是小規(guī)模納稅人應交稅費和未交增值稅之和。而應交稅費-應交增值稅，則是指除去小規(guī)模納稅人應交的增值稅外的其余應納稅款之和。
2023-03-15 10:24:48
小規(guī)模納稅人開普票呢 用什么科目呢
2024-01-22 11:35:13
繳納直接記應交稅費-應交增值稅就行了嘛
2022-12-01 09:54:27
小規(guī)模納稅人繳納增值稅的會計分錄應借：應交稅費-應交增值稅。因為小規(guī)模納稅人只需按規(guī)定的稅率繳納增值稅，而不用按照稅務機關規(guī)定的其他抵扣規(guī)模繳納增值稅，故應編制會計分錄時應借“應交稅費-應交增值稅”科目。 此外，增值稅是國家的重要財政收入，是國家實施財政政策和調節(jié)經(jīng)濟的重要手段，也是實施流轉稅制度、實行統(tǒng)一稅制改革的重要內容，是我國經(jīng)濟體制改革中的重要組成部分。
2023-03-13 13:59:43
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