江老師您好，我們是外貿公司出口那種出口退稅率為0的貨物，除了要做應交增值稅（進項稅額轉出），是否還需要做一個銷項稅額的分錄？

Ivy Wang 追問

2024-07-15 09:58

那種沒有出口退稅的，是視同轉內銷嗎？還是有另外的會計分錄？

郭老師 解答

2024-07-15 09:59

你好，出口退稅是0的情況下，你看退稅標識，如果是1的話，需要轉內銷，如果是2的話，就不用
借銀行存款，貸主營業務收入，這個是免稅的。
如果是轉內銷的，借銀行存款銷售費用，貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅銷項。

Ivy Wang 追問

2024-07-15 10:09

老師好，請問從哪里能看到出口退稅標識呀？

郭老師 解答

2024-07-15 10:10

退稅率查詢里面就可以了

Ivy Wang 追問

2024-07-15 10:17

如果是2的話，要做 借:主營業務成本

貸:應交稅費(進項稅轉出)  這個分錄嗎？

郭老師 解答

2024-07-15 10:22

你好，如果你認證了發票的對的是的需要這么做的，你也可以在勾選平臺選擇不抵扣勾選直接加稅合計做賬就行。

Ivy Wang 追問

2024-07-15 10:24

哦好的謝謝您

郭老師 解答

2024-07-15 10:26

不用客氣，工作愉快。

Ivy Wang 追問

2024-07-15 10:27

好的，您也是。工作愉快

郭老師 解答

2024-07-15 10:28

工作愉快，非常感謝