小規模納稅人出口貨物，如何入帳，是零稅率，還是1%的稅率。

淡然 追問

2024-07-14 14:31

是免稅吧，不是0稅率

郭老師 解答

2024-07-14 14:34

0稅率的
增值稅零稅率適用范圍包括出口貨物、?國際運輸服務、?航天運輸服務，?以及向境外單位提供的完全在境外消費的研發服務、?合同能源管理服務、?設計服務、?廣播影視節目(作品)的制作和發行服務、?軟件服務、?電路設計及測試服務、?信息系統服務、?業務流程管理服務、?離岸服務外包業務、?轉讓技術等。?
增值稅零稅率是增值稅的法定稅率，?非稅收優惠。?適用情形主要包括：?
  1.出口貨物：?納稅人出口貨物，?稅率為零，?除非國務院另有規定。?
  2.國際運輸服務：?包括在境內載運旅客或者貨物出境、?在境外載運旅客或者貨物入境、?在境外載運旅客或者貨物。?
  3.航天運輸服務。?
  4.向境外單位提供的完全在境外消費的服務：?如研發服務、?合同能源管理服務、?設計服務、?廣播影視節目(作品)的制作和發行服務、?軟件服務、?電路設計及測試服務、?信息系統服務、?業務流程管理服務、?離岸服務外包業務、?轉讓技術等

淡然 追問

2024-07-14 14:49

是不是要備案：出口退（免）備案，才可以填增值稅申報表,第（五）出口免稅銷售額那欄？

郭老師 解答

2024-07-14 14:52

你好小規模出就不需要備案

淡然 追問

2024-07-14 15:01

但是，出口免稅銷售額那欄我填不了，是不是要備案才能填

郭老師 解答

2024-07-14 15:03

你說你稅務局那邊給你維護一下小規模的出口不需要的呀，你是出口的貨物嗎？

淡然 追問

2024-07-14 15:04

出口貨物，好明天問下稅局先

郭老師 解答

2024-07-14 15:07

可以的
可以去問下的