填所得稅匯算清繳的職工薪酬支出是填計提的管理費用里面的工資還是應付職工薪酬？

小U 追問

2018-05-07 15:40

計提的工資嗎？

鄒老師 解答

2018-05-07 15:41

你好，賬面金額是計提，實際發生是發放金額，稅收金額是稅法允許扣除的金額

小U 追問

2018-05-07 15:43

賬面金額是指表格那個賬載金額嗎？

小U 追問

2018-05-07 15:46

實際發放的工資是在17年這一年所發放的工資嗎？包括17年1月份發放16年12月份的工資嗎？還有稅收金額稅法允許扣除的金額是看計提的還是實際發放的？

鄒老師 解答

2018-05-07 15:50

你好，賬面金額就是你賬面計提 的金額 
實際發放金額就是1-12月份實際發放的金額 
包括1月份發生12月份的  
稅收金額是實際發放金額

小U 追問

2018-05-07 16:02

老師，電話費是不是可以計所得稅匯算清繳里面期間費用明細表里面的辦公費？

鄒老師 解答

2018-05-07 16:03

你好，不是計入辦公費欄次，無法準確歸入哪個欄次的，你可以計入其他欄次

小U 追問

2018-05-07 16:06

文化事業建設費呢？

鄒老師 解答

2018-05-07 16:09

你好，計入各項稅費核算