老師，您好，上年度少計提所得稅，今年要怎么做

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2024-07-11 14:34

你好，
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款

簡單 追問

2024-07-11 14:54

那它會在利潤表上體現嗎？我們現在就是做這兩筆分錄借 :以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
然后利潤表上會有一個以前年度損益調整科目，體現在營業利潤下面，然后我的利潤總額就加了這筆，但是稅務的財報又沒有這筆金額，正常應該怎么做

宋生老師解答

2024-07-11 14:55

你好，正常這個應該去更正去年的期末數，也就是本年的期初數。

簡單 追問

2024-07-11 14:58

更正資產負債表的未分配利潤金額？但是這樣跟去年的報表就接不上了

宋生老師解答

2024-07-11 15:01

你好，是的。正規的做法就是這樣子。