送心意

劉艷紅老師

職稱中級會計師

2024-07-11 10:52

年末時候,電子賬一般是做反向對沖,如果是年末是交稅,對沖完后,應交稅費-應交增值稅余額為0,要是有留抵稅額,則保留進項稅的留抵稅額的金額,以及未抵減的減免優惠。 
 
例如:全年,進項30萬,銷項27萬,交稅交過1萬,12月留抵4萬, 
 
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)27萬, 
 
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)26萬, 
 
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)1萬; 
 
這樣保留進項稅的留抵稅額的金額或是單獨設置個上年留抵,實務中都可以。

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相關問題討論
您好,請問一下題目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的,你的增值稅肯定是少繳納的
2022-04-09 17:11:04
你好,可以把暫估的紅沖,然后做正確的銷項稅額分錄?
2022-04-01 14:38:30
你好,屬于以物易物,一般按照換出商品的售價確定銷售收入計算銷項稅額。
2022-03-30 17:31:51
你好 待轉銷項稅額就是會計上確認收入的時點早于增值稅稅法上確認增值稅納稅義務發生時點的,應將相關銷項稅額計入應交稅費—待轉銷項稅額,待實際發生納稅義務的時候再轉入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)科目核算
2022-02-09 18:52:52
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