請問， 增值稅申報表附表一的頁面，最頂上是稅務數字賬戶關聯過來的發票張數及 價 稅， 但是下面的對應的專票 其他票 無票，這里填了之前 稅額總是會差1分錢， 請問怎么處理啊

我我 追問

2024-07-10 10:48

分錄能幫忙寫一下嗎，增值稅的相關科目太多了，而且都是此消彼長的關系，應交稅費-未交增值稅  多記1分錢， 相關的科目要怎么變？附加稅的分錄怎么寫呢（附加稅跟所得稅是差不多處理吧？）

微微老師 解答

2024-07-10 10:50

您好，附加稅應該是沒變化的吧。
比如你計提的未交增值稅是10元，但是你實際繳納了10.1元
則
借：未交增值稅10元
借營業外支出0.1
貸：銀行存款10.1即可

我我 追問

2024-07-10 10:59

哦，這樣啊，差的1分 不需要先 計提分錄里過一遍 再去實繳嗎？
這樣的話，以后我來查實繳了多少稅，就與銀行的扣款會差一點點錢呢

微微老師 解答

2024-07-10 11:08

您好，這樣子額也是可以的呢。

我我 追問

2024-07-10 11:35

附加+所得稅 1分的直接計提，我會。  但是增值稅計提1分 我就不會了，進項/ 銷項/ 轉出未交 / 未交/主營收入/成本 費用， 這些科目都有牽扯

微微老師 解答

2024-07-10 11:47

借：營業外支出
貸;未交增值稅