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樸老師

職稱： 會計師

2024-07-08 16:14

同學你好
做成費用等科目

敏感的大俠 追問

2024-07-08 16:18

匯款的時候，已經代扣代繳了增值稅， 代扣代繳的增值稅也已經勾選認證抵扣，這個形式發票可以做進項稅額嗎，要不然賬怎么做平？

樸老師 解答

2024-07-08 16:24

這種情況下，代扣代繳的增值稅可以作為進項稅額進行抵扣。


具體賬務處理如下：


支付費用時：


借：成本或者費用


應交稅費-應交增值稅（進項稅額）


貸：銀行存款


應交稅費-代扣代繳增值稅


交稅時：


借：應交稅費-代扣代繳增值稅


貸：銀行存款


納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

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相關問題討論
你好，你是說進項需要抵扣，所以租金不對是嗎
2025-06-18 15:34:21
這個是你們對外給別人開的票嗎？
2024-06-12 09:07:41
按主營業務收入處理
2024-06-11 14:15:13
你好 借：原材料等科目，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），貸：應付賬款等科目?
2024-04-12 08:50:57
借預付賬款 貸銀行存款
2023-01-07 15:34:43
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