老師您好！公司是小規模納稅人，請問去年這筆賬這樣做錯了，今年稅務局稽查說這筆分錄沒有依據，我現在需要怎樣調整這筆分錄呢？

春花秋實 追問

2024-07-07 11:00

老師您好！小規模納稅人是不是不需要用以前年度損益調整 科目核算呢?

鄒老師 解答

2024-07-07 11:01

你好，跨年的損益事項，小規模納稅人  也是需要  通過   以前年度損益調整  科目核算的

春花秋實 追問

2024-07-07 11:02

老師您好！之前的損益事項是不是應該直接計入當期的損益嗎？

鄒老師 解答

2024-07-07 11:03

請仔細看我回復的內容

春花秋實 追問

2024-07-07 14:07

是小企業會計準則

春花秋實 追問

2024-07-07 14:24

老師您好！之前她是這樣做分錄的，紅沖分錄，借：應收賬款——**-512000元，貸：利潤分配_未分配利潤-512000元，更正分錄，借：借：應收賬款——**512000元，貸：以前年度損益調整512000元，結轉成本，借：以前年度損益調整409600元，貸：庫存商品**409600元，結轉損益，借：本年利潤121233.78元，貸：主營業務成本54871.29元，各費用科目66362.49元，以前年度損益調整-102400元，利潤分配_未分配利潤102400元，老師您好！這樣俟分錄是不是不合理？

春花秋實 追問

2024-07-07 14:30

老師您好！以上分錄是去年12月份的賬，還有一個問題，這家公司的稅務財務報表與做賬的財務報表數據都對不上，兩邊的數據不一致，這樣是不是調整賬務處理之后，還要更改去年的年報和去年第4季度的財務報表？

鄒老師 解答

2024-07-07 14:30

你好，小企業會計準則，涉及損益的科目，直接計入  利潤分配—未分配利潤  科目核算。
紅沖分錄是，借：應收賬款，貸：利潤分配—未分配利潤 （金額負數）
更正分錄是，借：應收賬款，貸：利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配—未分配利潤，貸：庫存商品 
（就不需要再結轉損益了）

春花秋實 追問

2024-07-07 14:40

老師您好！還要麻煩您回復我最后一個問題，就是稅務財務報表與做賬的財務報表數據都對不上怎么處理呢？

鄒老師 解答

2024-07-07 15:17

你好，需要查明二者不一致的原因，才知道具體該如何處理的。
如果是報送的報表  錯誤，就需要提供正確的財務報表去稅局做更正。