老師，匯算清繳的一套分錄是怎么寫？

lucky 追問

2024-07-06 11:02

申報的時候扣款的分錄，還需要計提嗎？

鄒老師 解答

2024-07-06 11:04

你好，是需要補計提的
借：以前年度損益調整—所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—所得稅費用

lucky 追問

2024-07-06 11:11

老師，是今年四月份申報的2023年的

鄒老師 解答

2024-07-06 11:40

你好，匯算清繳的時候，補交所得稅，就是做上面的分錄（是針對這個回復，有什么疑問嗎）
（我知道是今年四月份申報的2023年）