老師，您好，我想問一下我們公司有個員工已經離職從2022年8月-2024.5月但是一直給繳納社保，也正常申報個稅了，現在已經做了報表更正了，社保的繳費也給轉回來了，我應該怎么做賬呢

郭老師 解答

2024-07-05 09:38

申報個稅里面的去更正申報的

要減肥的人生 追問

2024-07-05 09:38

他的工資是每月5500，社保個人部分自己承擔，但是一直也沒有發放工資

郭老師 解答

2024-07-05 09:39

你好，你賬上和正常職工一樣做的，做了支付沒有？

要減肥的人生 追問

2024-07-05 09:40

就是借：管理費用-工資  5500    貸：應付職工薪酬-工資  5500   借：應付職工薪酬-工資 5500  貸：其他應付款 -社保  667.23   貸：其他應付款-工資4832.77

要減肥的人生 追問

2024-07-05 09:42

沒有做支付的，全部走了其他應付款-工資了，因為是工程企業，好多人是項目結束后才發工資的，但是他中間離職了

郭老師 解答

2024-07-05 09:42

借其他應付款工資
其他應收款、個人負擔的社保，
貸應付職工薪酬工資
借，應付職工薪酬工資
貸，利潤分配未分配利潤
借，銀行存款
貸，其他應收款、個人負擔的社保，
應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保
貸，利潤分配，未分配利潤

這個是。2022年到2023年年底的。

郭老師 解答

2024-07-05 09:43

借其他應付款工資
其他應收款、個人負擔的社保，
貸應付職工薪酬工資
借，應付職工薪酬工資
貸，管理費用工資
借，銀行存款
貸，其他應收款、個人負擔的社保，
應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保
貸，管理費用社保
這個是2024年的。

要減肥的人生 追問

2024-07-05 09:44

那公司承擔的社保也退回來了，我應該怎么做賬呢

郭老師 解答

2024-07-05 09:45

你好，我上面都給你寫了

借，銀行存款
貸，其他應收款、個人負擔的社保，
應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保
貸，管理費用社保

郭老師 解答

2024-07-05 09:45

你再看一下的這個就不是，這是2024年的。

郭老師 解答

2024-07-05 09:46

借，銀行存款
貸，其他應收款、個人負擔的社保，
應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保
貸，利潤分配，未分配利潤

這個是。2022年到2023年年底的。

要減肥的人生 追問

2024-07-05 09:53

看見了，老師，謝謝您，我還以為得走以前年度損益調整呢

郭老師 解答

2024-07-05 09:54

企業會計準則走以前年度損益調整
小企業會計準則，做利潤分配未分配利潤

要減肥的人生 追問

2024-07-05 09:58

哦，我明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-05 09:58

不用客氣，工作愉快。