以前月份多筆未開票收入，當月均已確認收入，現在要開票給客戶，可以直接匯總一筆紅字嗎？摘要寫：未開票轉為開票 這樣合適嗎

弄花香滿衣 追問

2024-07-04 17:20

不是開票開負數，發票只開一份正數，
我是說分錄比如123三個月的未開票收入，可以統一在4月開票的時候做分錄：
直接匯總一筆紅字紅沖再做一筆藍字分錄嗎？摘要寫：未開票轉為開票
還是說也不需要做分錄了

家權老師 解答

2024-07-04 17:23

未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 -未開票
       應交稅費-應交增值稅
 
以后補開發票的分錄
借：主營業務收入 -未開票
貸：主營業務收入 -開票

弄花香滿衣 追問

2024-07-04 17:38

但是以前的分錄都是沒有區分未開票和開票的，只有一級科目主營業務收入

家權老師 解答

2024-07-04 17:39

在摘要里邊寫明：本月開票收入，沖某月未開票收入

弄花香滿衣 追問

2024-07-04 18:41

那123三個月的未開票收入，可以統一在4月匯總做成一筆紅字分錄嗎

家權老師 解答

2024-07-04 20:06

可以的，沒問題的哈