老師您好，我們是建筑企業，甲方要求先開票。我們增值稅收入和企業所得稅收入不一致，請問會計賬收入確認的分錄怎么填寫？

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:19

年底能一致的，但是現在要報季度的企業所得稅了

郭老師 解答

2024-07-04 16:22

你好，那就按照你賬上的利潤表里面的。

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:28

不行的，會虧死

郭老師 解答

2024-07-04 16:29

怎么會虧呀？你開了發票并沒有做收入。

郭老師 解答

2024-07-04 16:29

對應的成本也不要做進去的。

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:31

好的。請問提前開了100萬的發票，1%稅率。沒有收到工程款。請問怎么做收入呢？謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-04 16:32

借應收賬款貸工程結算應交稅費，應交增值稅。

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:32

請問怎么做分錄？

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:32

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2024-07-04 16:33

我上面剛給你寫了，你看一下可以嗎？



借應收賬款，
貸工程結算
應交稅費，應交增值稅，這個沒有收到嗎？

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:36

我們是小規模納稅人沒有工程結算這個科目，只有工程施工

郭老師 解答

2024-07-04 16:37

你好，那就放到應收賬款里面去。

小鹿bita 追問

2024-07-04 16:42

應收賬款做了呀是在借方，工程結算是在貸方，做不平

郭老師 解答

2024-07-04 16:44

借應收賬款，貸應收賬款，應交稅費，應交增值稅，哪里不平哪個不平？