請問，以前年度預付的工程款，一直沒收到發票，當時只做了借：應付賬款，貸：銀行存款。一直掛著應付賬款的負數。現在本季度成本不夠了，我想把這個已付工程款算做成本，下個月發票就會回來。這要怎么做賬？

郭老師 解答

2024-07-04 14:32

貸方預付賬款，改成應付賬款

欣晴 追問

2024-07-04 14:39

下個月發票回來了，直接貼上就行了唄，不用再做賬吧

郭老師 解答

2024-07-04 14:41

不可以的，發票不能提前做紅沖之前的在做發票的

欣晴 追問

2024-07-04 14:45

之前一直沒收到發票啊

郭老師 解答

2024-07-04 14:47

發票不能提前做，你4月份收到的發票，你可以做到4月份，也可以做到5月份或者后面。但是，你就是不能做到3月份。是這個意思。你是之前做了費用，那現在發票到了紅沖之前的費用再做發票的不就行了。

欣晴 追問

2024-07-05 08:13

我這個季度少成本，可不可以這個月暫估成本

郭老師 解答

2024-07-05 08:14

可以的，沒有問題的。

欣晴 追問

2024-07-05 08:16

暫估成本的分錄怎么做哦

郭老師 解答

2024-07-05 08:17

借主營業務成本
貸應付賬款暫估

欣晴 追問

2024-07-05 08:19

下個月發票來的時候，再怎么做分錄哦

郭老師 解答

2024-07-05 08:22

借應付賬款借主營業務成本負數，
然后再做發票的，借主營業務成本貸、預付賬款或者銀行存款等