老師，我2023年計提和發放社保與工資時，按照片圖片的方式計提跟發放的，我現在有幾個問題？ 1.我在計提社保個人部分時，是不是重復計提了個人部分到應付工資里面？ 2.如果我重復計提了，我的應付工資貸方增加，那我借方記錯的是什么科目，就是相當于，如果是我現在計提錯了，我要沖回來，我沖銷的分錄應該怎么做。 3.這個業務是2023年的，我調整了報表之后，需要調整2023年的賬目嗎？還是直接在2024年沖銷就可以。 謝謝老師

嬌氣的大地 追問

2024-07-04 14:18

我現在錯的不是其他就付款個人，我現在錯的是應付職工薪酬這個科目，我多提了一次個人承擔的社保，第一筆分錄，跟第三筆分錄，都提了個人社保到應付職工薪酬中。

嬌氣的大地 追問

2024-07-04 14:21

其他應付款是平的，所以我才不知道我多提的那個應付職工薪酬跟誰對沖。

桂龍老師 解答

2024-07-04 14:41

應付職工薪酬-社保   這是個過渡科目，雖然，你把個人部分也提在里面了，但是，你進費用的時候，只是把單位部分進了費用而已，所以，應付職工薪酬-社保這個科目也是個平的

你以后可以改一改
計提的時候，只計提單位的
計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

 貸：應付職工薪酬——社保

上交杜保

借：應付職工薪酬——社保（企業部分）

       其他應付款（個人部分）

 貸：庫存現金/銀行存款

嬌氣的大地 追問

2024-07-04 15:15

那就相當于我只是增加了應付工資的本年累計數是嗎？對我的報表是沒有影響 的嗎？我還是有點不明白？因為匯算清繳的時候不是得填寫工資數嗎，我就把那個應付工資的本年累計數填寫上去了。稅務反饋說是跟我的申報工資差的太多。讓我們自查。所以我才發票我應付工資多計提了。我這個現在應該怎么做呢。我有點暈啊

桂龍老師 解答

2024-07-04 15:26

應付職工薪酬下面好幾個二級科目
報表申報工資，你不能看應付職工薪酬這個一級科目的總金額啊，這里面包含了社保的數據啊
應付職工薪酬-社保
應付職工薪酬-工資

嬌氣的大地 追問

2024-07-05 11:05

按照我這個分錄的操作，我的結果只是導致了我應付工資的貸方金額比我的借方要高，也就是我計提的要比我實際發放的要高對吧，別的科目沒有影響是不是？我有點不確定，老師您再幫我看看。

桂龍老師 解答

2024-07-05 11:43

你說的還是有點亂，要帶著科目來說，要不會使我們雙方的觀點不在一個維度上，

管理費用-工資和應付工資（應發）  這兩個科目的數據是一樣的，代表你計提的工資和你發放的工資。

管理費用-單位和應付工資（單位+個人），你計提的單位社保，小于應付工資（單位+個人）的數據，但是損益是數據是進對了的