小規模納稅人，我們接的工程，分包了一部分出去，我申報增值稅的時候需要差額繳稅，我填差額是根據合同今天填還是實際收到的發票填寫呢

小魚兒 追問

2024-07-04 11:00

小規模納稅人也是按照收到的發票來計稅啊

郭老師 解答

2024-07-04 11:01

是的，對的，是這么做的。

小魚兒 追問

2024-07-04 11:01

要是我次季度收到的發票大于我實際開出的發票，那就會存在負數？

郭老師 解答

2024-07-04 11:03

你好，那你實際抵扣金額先不要填寫呀。你只填寫本期發生額。

小魚兒 追問

2024-07-04 11:08

這樣的話我這個月就會繳很多稅

郭老師 解答

2024-07-04 11:25

你好，你是有發票沒到嗎？那你問你稅務局允許你們暫估吧。