老師，我們是一般納稅人固定資產有一輛廂貨，進項稅也已經抵扣，我們上個月轉賣給別的公司2萬元，現在6月份計提完折舊以后，賬面的固定資產是119734.52元、累計折舊是45354元， 1、借：固定資產清理74380.52 累計折舊45354 貸：固定資產119734.52 2、借：固定資產清理20000 貸：應交稅費-應交增值稅2600 借：銀行存款20000 貸：固定資產清理20000 3、繳納增值稅時 借：應交稅費-應交增值稅2600 貸：銀行存款2600

煙絲兒 追問

2024-07-03 10:09

老師，這么做分錄對嗎？

煙絲兒 追問

2024-07-03 10:12

是不是固定資產清理還得從資產處置損益轉出，借：資產處置損益74380.52  貸：固定資產清理74380.52

bamboo老師 解答

2024-07-03 11:20

一般納稅人

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
要這樣寫分錄哈
后面兩筆分錄并在一起

煙絲兒 追問

2024-07-03 11:43

1、借：固定資產清理74380.52
            累計折舊45354
            貸：固定資產119734.52
2、借：銀行存款20000
            貸：固定資產清理20000
     借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2600
            貸：應交稅費-未交增值稅-銷項稅 2600
4、借：資產處置損益 54380.52
            貸：固定資產清理54380.52    
3、繳納增值稅時
借：應交稅費-未交增值稅-銷項稅2600
貸：銀行存款2600
老師，這樣做對嗎

bamboo老師 解答

2024-07-03 11:46

2、借：銀行存款20000
 貸：固定資產清理20000
 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2600
 貸：應交稅費-未交增值稅-銷項稅 2600
不應該有借方啊

bamboo老師 解答

2024-07-03 11:46

繳納增值稅時
借：應交稅費-未交增值稅-銷項稅2600
貸：銀行存款2600
跟平時單位一樣寫分錄

煙絲兒 追問

2024-07-03 12:13

收入入到銀行不就是借銀行存款嗎？還有增值稅計提入到借方應交稅費-增-銷，這樣做不對？

bamboo老師 解答

2024-07-03 12:37

借：銀行存款20000
貸：固定資產清理20000
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2600
貸：應交稅費-未交增值稅-銷項稅 2600

您這分錄不對啊
應該是
借：銀行存款22600
貸：固定資產清理20000
貸：應交稅費-未交增值稅-銷項稅 2600

煙絲兒 追問

2024-07-03 13:41

增值稅銷項稅2600是我要繳納給稅務局的稅款，應該是銀行存款減少啊，賣車是20000元

bamboo老師 解答

2024-07-03 13:45

您 后面繳款的時候要寫分錄的啊
單位增值稅申報后一起繳納的 不是這筆單獨交