小規模納稅人和一般納稅人針對企業所得稅，每個月或者每個季度在申報和做賬上都有啥區別啊！

王曉曉老師 解答

2024-07-01 14:15

成本里邊，小規模沒有進項稅額抵扣，所以都是含稅價入賬，一般納稅人需要價稅分離入賬

秋風 追問

2024-07-01 16:00

小規模納稅人每個月計提所得稅嗎？依據什么計提呢

王曉曉老師 解答

2024-07-01 16:05

一般都是季度計提，按利潤總額跟適用稅率計提

秋風 追問

2024-07-01 17:47

先計提還是先做賬啊

王曉曉老師 解答

2024-07-01 17:48

計提的意思就是做賬的了

秋風 追問

2024-07-01 17:50

比如我現在7月要申報第二季度的所得稅，我該怎么做呢，我是不是要先把4-6月帳做完，做完帳才能知道利潤啊，但是做完帳結賬后出報表就是7月了，那計提所得稅這個是什么時間做

王曉曉老師 解答

2024-07-01 17:52

是，要先做完賬，做完6月的時候已經利潤了，這個時候在6月再做一樣計提所得稅的憑證，再結轉損益生產報表

秋風 追問

2024-07-02 08:20

我之前都沒有計提，直接繳納所得稅的那個月按流水做的，借：應交所得稅 貸：銀行存款，我現在應該怎么訂正呢

王曉曉老師 解答

2024-07-02 09:30

那你完全沒有做交的那個月有沒有做借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅