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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-06-28 09:50

你好！
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款

沙粒 追問

2024-06-28 09:50

那改了報表，退回的稅款又怎么做分錄？

宋生老師 解答

2024-06-28 09:53

你好！
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:以前年度損益調整
同時結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業所得稅

沙粒 追問

2024-06-28 09:54

好的，謝謝老師，那就是反著來做是吧

宋生老師 解答

2024-06-28 09:55

您好！差不多是這樣了

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相關問題討論
同學，你好 也是0申報
2022-04-05 14:09:20
你好，需要補報的，請與專管員聯系
2022-01-11 21:22:47
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2026-01-28 18:29:20
目前電子稅務局只支持更正上一個季度的，比如現在12月只能更正三季度的。
2025-12-22 23:53:04
你好，是有收入，成本，利潤總額數據，結果都是0申報了？?
2023-10-23 10:33:41
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