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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-06-27 15:20

你好！你可以參考這個了

似是非是 追問

2024-06-27 15:32

貿易公司   就是購進  再出口的  不是自己生產

宋生老師 解答

2024-06-27 15:35

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
      貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
       貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
       貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
       貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應收出口退稅款（增值稅）

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相關問題討論
分攤比率，按10000*3600/（20000+10000）這個是出口不予抵扣的進項稅額，轉到出口成本。退稅額你們是生產型企業，免抵退的計算方法，具體要看企業當月實際情況算出口退稅
2022-01-20 18:50:25
對，滿足條件的話都可以退。
2022-04-15 14:49:00
您好！進項稅額比可退稅額少，退稅退少的部分。當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額. 免抵稅額: 借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
2023-03-03 21:33:10
你好，形成免抵稅額，需要計提附加稅
2023-03-03 22:00:53
你好！你這個出口退稅就不能抵扣了。全額計入到購進商品的成本。 收到退稅款，借銀行存款 貸其他應收款-出口退稅
2024-02-23 16:09:45
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