老師您好，想請教一下，我家是服務行業，酒店，餐飲和洗浴，然后我家做的主營業務收入總會辦一些會員卡，有贈送金額，想問問這個帳怎么做合理？ 我家的帳現在是這么做的 2880元贈送120元，分錄：借方：銀行存款2880元 貸方：預收賬款3000元 銷售費用-預存會員贈送120元 月末結轉：借方：預收賬款2880 貸方：主營業務收入2851.49元 應交稅費-應交增值稅銷項稅28.51元 還是 借:銀行存款2880 貸:預收賬款2880

醬醬 追問

2024-06-19 10:51

就是想問一下老師，怎么做合理？

bamboo老師 解答

2024-06-19 10:56

充值的時候：
借：銀行存款/庫存現金，
借：銷售費用/財務費用，
貸：預收賬款(充值部分+贈送部分)。
消費的時候：
借：預收賬款，
貸：主營業務收入，
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

醬醬 追問

2024-06-19 11:13

老師 那我第一種 把贈送金額入到分錄里是對的是嗎  第二種不提贈送的金額 在服務行業這么做不對？老師 贈送部分以后咋么辦？ 退卡或者什么時候處理這些贈送金額？、

bamboo老師 解答

2024-06-19 11:57

您第一種分錄 銷售費用在貸方啊

醬醬 追問

2024-06-19 12:14

別人就是沒明白你放借方是什么意思，別人給我發的

bamboo老師 解答

2024-06-19 12:52

充值贈送計入銷售費用科目啊
您放貸方是沖減銷售費用 怎么可能啊