老師，員工上月未發放工資，社保正常繳納，個人和單位部分都是公司交，假如個人社保是400元，單位社保是800元，分錄怎么寫？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 16:34

公司的部分
記
借，管理費用等社保
貸，應付職工薪酬社保

葉子 追問

2024-06-18 16:35

這個員工停薪留職，后續應該不會發工資了，個人社保由單位承擔，想問問分錄如何做？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 16:46

并入公司費用處理，記管理費用處理

葉子 追問

2024-06-18 16:57

計提社保：借：管理費用-單位社保  800，貸：應付職工薪酬-社保  800
繳納社保：借：應付職工薪酬-社保  800  其他收款-社保  400   貸：銀行存款  1200
是這樣寫嗎？個人社保由單位交，能否所得稅前扣除？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:04

并入費用
借，管理費用（個人和單位）
貸，應付職工薪酬社保

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:05

如果像你這樣子分開，先通過其他應收款掛賬，后續這個人沒辦法歸還，你把它轉到營業外支出

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:07

對于公司為個人承擔的這個個人部分，不可以在企業所得稅前扣除

葉子 追問

2024-06-18 17:10

老師，如果我們想企業所得稅前扣除這部分，個稅收入按照個人社保部分金額填寫，分錄怎么寫合理？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:12

那你就把這個個人的這個400元作為工資處理

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:12

作為工資處理，就可以作為稅前扣除

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:13

相當于給他發4百元工資，但是要從這個工資里面扣下400作為個人費用

葉子 追問

2024-06-18 17:15

計提工資：借：管理費用   400   貸：應付職工薪酬-工資  400
計提社保：借：管理費用-單位社保  800，貸：應付職工薪酬-社保  800
繳納社保：借：應付職工薪酬-社保  800  其他收款-個人社保  400   貸：銀行存款  1200
發放工資：借：其他收款-社保  400  貸：應付職工薪酬-社保  400
這樣可以嗎？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:28

是的，就是這樣處理