這個不考慮遞延所得稅資產轉回嗎？

小林老師 解答

2024-06-16 11:03

題目1231不需要考慮轉回的

小林老師 解答

2024-06-16 11:03

您好，這個不是資產負債表日后事項

微信用戶 追問

2024-06-16 11:20

2024年12月31日，甲公司對一起未決訴訟確認的預計負債為500萬元。2025年3月6日，法院對該起訴訟判決，甲公司應賠償乙公司300萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司所得稅采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2024年度財務報告批準報出日為2025年3月31日，預計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異
這都不是日后事項？

小林老師 解答

2024-06-16 11:28

這個是資產負債表日后事項

微信用戶 追問

2024-06-16 11:38

所以為什么不考慮遞延所得稅資產轉回？

小林老師 解答

2024-06-16 11:41

你問的第一個問題，引用題目是華東公司破產

小林老師 解答

2024-06-16 11:42

因為24年四季度納稅申報，已經按預計負債不扣除繳納所得稅，后期沖回，繳納的部分按遞延所得稅資產處理