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郭老師

職稱： 初級會計師

2024-06-14 09:20

借，利潤分配，未分配利潤，
貸，應付職工薪酬，社保
借，應付職工薪酬，社保，
其他應收款，個人負擔的社保，
貸，銀行存款

借應付職工薪酬、工資
貸其他應收款，個人負擔的社保。

香香 追問

2024-06-14 09:32

老師您好，你能標一下哪個是公司的哪個是個人，我計提工資的時候把個人部分計提了，金額就平不上。

郭老師 解答

2024-06-14 09:32

你好，應付職工薪酬社保這個是企業的，其他應收款個人負擔的，社保就是個人的。

香香 追問

2024-06-14 09:40

老師現在的意思 就是個人承擔的部分不用放在利潤分配未分配利潤里對嗎？不影響損益是這么理解嗎？

郭老師 解答

2024-06-14 09:40

可以的，可以這么理解的。

香香 追問

2024-06-14 09:45

老師您好我做的分錄計提個人部分，借應付職工薪酬-工資，貸其他應收款-個人負擔的社保，計提公司。借，利潤分配，未分配利潤，貸，應付職工薪酬，社保。繳款個人、公司部分，借其他應收款-個人負擔的社保 借，應付職工薪酬，社保貸銀行存款

香香 追問

2024-06-14 09:46

老師那匯算清繳時，我在填寫公司社保金額的時候要把這部分金額減出來是這么理解嗎？

郭老師 解答

2024-06-14 09:47

可以抵扣的，匯算清繳，納稅調減。

香香 追問

2024-06-14 09:49

老師那我不明白那為什么借方要公司承擔部分要放在利潤分配未分配利潤里呢？那匯算清繳我正常填寫數據不影響嗎？

郭老師 解答

2024-06-14 09:51

你好，正常的是管理費用，但是就是以前年度的不是嗎

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
計提工資的時候是按照應發工資來計提的。就是扣除你社保個人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
借，xx費用～工資16030，貸應付職工薪酬～工資16030 借，xx費用～社保1602.4，貸，應付職工薪酬～社保1602.4
2019-10-12 17:48:53
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